조세 · 조세자문

조세 · 조세형사

국세청세무조사란 국세의 과세표준과 세액을 결정,&nbsp;경정하기 위해 질문하거나 해당 장부,&nbsp;서류 또는 그 밖의 물건을 검사 및 조사하거나 제출을 명하는 활동입니다.&nbsp;

국세청세무조사, 세무조사 대상과 절차 

세금탈세란 기타 부정한 행위 등을 통해서 납세하지 않는 행위를 의미하는데요.&nbsp;법적 명칭으로 조세포탈이라고도 부릅니다.&nbsp;그렇다면 세금탈세에 관해 알아봅시다.&nbsp;

세금탈세, 신고 포상금은? 

허위세금계산서란 실제로 거래가 이루어지지 않았지만,&nbsp;이루어진 것처럼 발급되는 세금계산서 또는 실제 거래 금액보다 많거나 적게 기재하여 발급되는 세금계산서입니다.&nbsp;

허위세금계산서, 발행 시 처벌은? 

개인세무조사는 대상자가&nbsp;되는&nbsp;데에는&nbsp;여러&nbsp;사유가&nbsp;존재합니다.&nbsp;세무조사를&nbsp;앞둔&nbsp;개인이라면&nbsp;혼자&nbsp;대응하는 것보다,&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.

개인세무조사 대상과 절차, 대응은? 

조세포탈죄란 부정한 행위를 통해서 세금을 납부하지 않는 행위로 흔히 탈세라고 부르는데요.&nbsp;이에 대한 성립 기준과 유형부터 처벌 형량까지 알아보도록 하겠습니다.

조세포탈죄, 처벌 형량과 유형은?

세무조사란 조사&nbsp;대상자가 세법&nbsp;규정에 따라&nbsp;과세표준과&nbsp;세액을&nbsp;제대로&nbsp;계산하여&nbsp;신고했는지를&nbsp;검증하는 절차입니다.&nbsp;세무조사의&nbsp;종류에&nbsp;따라 대상과&nbsp;절차가&nbsp;달라집니다.

세무조사 종류와 대상, 절차 및 기간

국세기본법 | 개념과 국세의 종류

조세범처벌법 | 의미와 처벌

차명계좌신고&nbsp;건수가 최근 다시&nbsp;늘고&nbsp;있습니다.&nbsp;차명계좌로 신고를&nbsp;당했을 때의 처벌&nbsp;수위와&nbsp;대응&nbsp;방법에&nbsp;대해&nbsp;알아보도록&nbsp;하겠습니다.&nbsp;

차명계좌신고 처벌, 대응방법

차명계좌신고에서&nbsp;차명계좌는 예금주와&nbsp;사용하는&nbsp;사람이&nbsp;다른&nbsp;계좌를&nbsp;말합니다. 흔히&nbsp;‘<a href="https://ko.wikipedia.org/wiki/%EB%8C%80%ED%8F%AC%ED%86%B5%EC%9E%A5">대포통장</a>’으로 부르는데요.&nbsp;우리나라는&nbsp;1993년&nbsp;금융실명제가&nbsp;도입되면서,&nbsp;이때부터&nbsp;차명계좌&nbsp;사용이&nbsp;불법이&nbsp;되었습니다.&nbsp;사실 차명계좌의&nbsp;사용은 금융실명제를&nbsp;위반한 명백한&nbsp;불법&nbsp;행위이지만,&nbsp;계좌를&nbsp;만들어준&nbsp;금융기관의&nbsp;임직원만&nbsp;처벌이&nbsp;가능했었는데요.&nbsp;&nbsp;그러다&nbsp;2007년&nbsp;전자금융거래법의&nbsp;등장으로 사용자&nbsp;처벌도&nbsp;가능해진&nbsp;것입니다.&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:50.19%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/7/1721873948642.webp" width="1792" height="1024" alt="차명계좌신고"></figure>

차명계좌신고

차명계좌신고&nbsp;건수는 꾸준히&nbsp;증가하다가&nbsp;잠시&nbsp;주춤하더니,&nbsp;최근&nbsp;다시&nbsp;늘고&nbsp;있는데요.&nbsp;2022년 기준&nbsp;차명계좌 신고&nbsp;건수는&nbsp;1만&nbsp;3988건이라고&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;차명계좌신고&nbsp;건수가 많은&nbsp;이유는&nbsp;무엇일까요?&nbsp;&nbsp;사실&nbsp;국세청이&nbsp;2013년에&nbsp;‘차명계좌신고&nbsp;포상금&nbsp;제도’를&nbsp;신설하여&nbsp;현재까지 진행하고&nbsp;있기 때문입니다.&nbsp;최근에는&nbsp;차명계좌&nbsp;신고&nbsp;포상금을&nbsp;노리고&nbsp;전에&nbsp;근무했던&nbsp;직원이나&nbsp;거래처&nbsp;등이 차명계좌&nbsp;신고를&nbsp;하는&nbsp;사례도 종종 발생한다고&nbsp;합니다.&nbsp;&nbsp;차명계좌의&nbsp;사용으로&nbsp;*탈루세액이&nbsp;1천만 원&nbsp;이상인&nbsp;경우,&nbsp;계좌&nbsp;1개 당&nbsp;100만&nbsp;원의&nbsp;포상금이&nbsp;지급되고&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;&nbsp;*&nbsp;탈루세액:&nbsp;탈루한&nbsp;세금의 금액을&nbsp;말하며,&nbsp;‘탈루하다’는&nbsp;‘밖으로 빼내 새게하다’라는&nbsp;뜻을&nbsp;지니고&nbsp;있습니다.

차명계좌신고 건수 많은 이유

차명계좌신고를&nbsp;당할 수&nbsp;있는&nbsp;대상에&nbsp;대해&nbsp;알아보도록&nbsp;하겠습니다.&nbsp;법인 또는&nbsp;*복식부기&nbsp;의무가 있는 개인사업자가 타인 명의로 보유하거나 사용하고 있는 금융자산이 신고 대상입니다.&nbsp;&nbsp;&nbsp;*&nbsp;복식부기&nbsp;의무가 있는 개인사업자&nbsp;현행&nbsp;세법에서는&nbsp;사업자의&nbsp;소득을&nbsp;계산할 수&nbsp;있도록&nbsp;증명서류들을&nbsp;갖춰놓도록&nbsp;규정하고&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;또한 그&nbsp;사업에&nbsp;관한&nbsp;모든&nbsp;거래&nbsp;사실이&nbsp;객관적으로&nbsp;파악될 수&nbsp;있도록&nbsp;‘복식부기’에&nbsp;따라&nbsp;장부에&nbsp;기록하여&nbsp;관리하도록 정해놨습니다.&nbsp;&nbsp;이때&nbsp;사업자를&nbsp;복식부기의무자라고&nbsp;합니다.&nbsp;(복식기부란 회계 장부 기록법 중 하나로, 현금입출의 원인과 외상거래도 기록하는 기록법을 말합니다.)

차명계좌신고 대상

차명계좌신고를&nbsp;당했을 때&nbsp;처벌&nbsp;대상과 받게 될&nbsp;처벌&nbsp;수위에&nbsp;대해&nbsp;알아보도록&nbsp;하겠습니다.&nbsp;&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:50.05%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/7/1721873965328.webp" width="1792" height="1024" alt="차명계좌신고 처벌"></figure>

차명계좌신고 처벌

차명계좌신고를&nbsp;당했을 때&nbsp;처벌받게&nbsp;되는&nbsp;대상에&nbsp;대해 알아보도록&nbsp;하겠습니다.&nbsp;차명계좌를&nbsp;사용하여&nbsp;거래한&nbsp;당사자만&nbsp;처벌받게&nbsp;된다고&nbsp;생각하면 큰&nbsp;실수입니다.&nbsp;차명계좌를 사용한&nbsp;것도 큰 범죄이지만,&nbsp;계좌를&nbsp;빌려주는&nbsp;행위도 큰&nbsp;범죄에&nbsp;해당하기&nbsp;때문입니다.&nbsp;따라서 차명계좌의&nbsp;실소유자와&nbsp;명의자,&nbsp;이용자&nbsp;등이&nbsp;모두&nbsp;처벌 받게&nbsp;됩니다.

차명계좌신고 처벌 대상

차명계좌신고를&nbsp;당해 죄가&nbsp;인정될&nbsp;경우,&nbsp;전자금융거래법&nbsp;위반으로&nbsp;5년&nbsp;이하의&nbsp;징역&nbsp;또는&nbsp;3천만 원&nbsp;이하의&nbsp;벌금에&nbsp;처하게&nbsp;됩니다.&nbsp;&nbsp;만약&nbsp;<a href="https://www.daeryunlaw.com/field_new/1858">사기죄</a>까지 인정되는&nbsp;경우,&nbsp;10년&nbsp;이하의&nbsp;노역형&nbsp;또는&nbsp;2천만 원&nbsp;이하의&nbsp;벌금형까지&nbsp;내려질 수&nbsp;있습니다.&nbsp;

차명계좌신고 처벌 수위

차명계좌신고를&nbsp;당해&nbsp;대응이&nbsp;필요하다면&nbsp;법률전문가의&nbsp;도움을&nbsp;받아&nbsp;사건을&nbsp;해결하는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:49.6%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/7/1721873983641.webp" width="1792" height="1024" alt="차명계좌신고 대응방법"></figure>

차명계좌신고 대응방법

차명계좌신고를 당했다면&nbsp;어떠한&nbsp;경위로&nbsp;범죄에 연루되었는지 각자의&nbsp;사정에&nbsp;따라 처벌&nbsp;수위가&nbsp;달라지게&nbsp;됩니다.&nbsp;그에&nbsp;따른 대응&nbsp;방법도&nbsp;달라질 수밖에&nbsp;없는데요.&nbsp;만약&nbsp;도주나&nbsp;증거&nbsp;인멸을&nbsp;시도하는&nbsp;것으로&nbsp;의심된다면&nbsp;구속까지&nbsp;당할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;따라서&nbsp;구속&nbsp;수사를&nbsp;피할 수&nbsp;있도록&nbsp;대응&nbsp;전략을&nbsp;세워&nbsp;처벌에&nbsp;방어해야&nbsp;합니다.&nbsp;반대로&nbsp;범행을&nbsp;완전히&nbsp;부인하고&nbsp;싶다면&nbsp;객관적인&nbsp;증거를&nbsp;통해&nbsp;사실을&nbsp;입증할 수&nbsp;있어야&nbsp;합니다.&nbsp;따라서 각 상황에&nbsp;맞는 대응&nbsp;방법을&nbsp;모색하기&nbsp;위해&nbsp;경험이&nbsp;많은&nbsp;법률전문가의&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.