조세 · 세무조사

국세청세무조사란 국세의 과세표준과 세액을 결정,&nbsp;경정하기 위해 질문하거나 해당 장부,&nbsp;서류 또는 그 밖의 물건을 검사 및 조사하거나 제출을 명하는 활동입니다.&nbsp;

국세청세무조사, 세무조사 대상과 절차 

세금탈세란 기타 부정한 행위 등을 통해서 납세하지 않는 행위를 의미하는데요.&nbsp;법적 명칭으로 조세포탈이라고도 부릅니다.&nbsp;그렇다면 세금탈세에 관해 알아봅시다.&nbsp;

세금탈세, 신고 포상금은? 

허위세금계산서란 실제로 거래가 이루어지지 않았지만,&nbsp;이루어진 것처럼 발급되는 세금계산서 또는 실제 거래 금액보다 많거나 적게 기재하여 발급되는 세금계산서입니다.&nbsp;

허위세금계산서, 발행 시 처벌은? 

개인세무조사는 대상자가&nbsp;되는&nbsp;데에는&nbsp;여러&nbsp;사유가&nbsp;존재합니다.&nbsp;세무조사를&nbsp;앞둔&nbsp;개인이라면&nbsp;혼자&nbsp;대응하는 것보다,&nbsp;조세전문변호사의&nbsp;도움을&nbsp;받는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.

개인세무조사 대상과 절차, 대응은? 

조세포탈죄란 부정한 행위를 통해서 세금을 납부하지 않는 행위로 흔히 탈세라고 부르는데요.&nbsp;이에 대한 성립 기준과 유형부터 처벌 형량까지 알아보도록 하겠습니다.

조세포탈죄, 처벌 형량과 유형은?

세무조사란 조사&nbsp;대상자가 세법&nbsp;규정에 따라&nbsp;과세표준과&nbsp;세액을&nbsp;제대로&nbsp;계산하여&nbsp;신고했는지를&nbsp;검증하는 절차입니다.&nbsp;세무조사의&nbsp;종류에&nbsp;따라 대상과&nbsp;절차가&nbsp;달라집니다.

세무조사 종류와 대상, 절차 및 기간

조세범칙조사란? 대상, 처분과 대응

조세범처벌법위반

[조세변호사 조력사례] 조세변호사의 조력으로 소송 결과 집행유예

조세범처벌법 위반 집행유예 | 조세범처벌법 위반하였으나 법정 구속 면한 사례

세무조사란&nbsp;세무를&nbsp;담당하는&nbsp;공무원이&nbsp;국세에&nbsp;대한&nbsp;조사를&nbsp;위해&nbsp;장부 및&nbsp;서류&nbsp;등을&nbsp;면밀하게&nbsp;조사하는&nbsp;것을&nbsp;뜻합니다.&nbsp;&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/field_new/3362">세무조사</a>를&nbsp;통해&nbsp;대상자의&nbsp;과세표준과&nbsp;세액을&nbsp;검토하여&nbsp;올바르게&nbsp;신고하였는지&nbsp;검증하고&nbsp;있습니다.&nbsp;<figure class="image image_resized" style="width:49.62%;"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/9/1725331192631.webp" width="1792" height="1024" alt="세무조사-종류"></figure>

세무조사란?

세무조사의&nbsp;종류는&nbsp;정기&nbsp;세무조사와&nbsp;비정기&nbsp;세무조사로&nbsp;나뉘며,&nbsp;종류에&nbsp;따라&nbsp;대상자가&nbsp;달라집니다.

세무조사 종류와 대상

정기&nbsp;세무조사는&nbsp;매년&nbsp;법인 및&nbsp;개인&nbsp;사업자나&nbsp;재산세제의&nbsp;경우&nbsp;비사업자를&nbsp;대상으로 정기&nbsp;선정하여&nbsp;이뤄지는&nbsp;세무조사입니다.&nbsp;일반&nbsp;세무조사라고도&nbsp;하며,&nbsp;정기&nbsp;세무조사의&nbsp;대상은&nbsp;다음과&nbsp;같습니다.&nbsp;&nbsp;&lt;div class="box2"&gt;&nbsp;∙&nbsp;신고&nbsp;성실도&nbsp;전산&nbsp;분석한&nbsp;결과,&nbsp;불성실&nbsp;신고&nbsp;혐의가&nbsp;있는&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;최근&nbsp;4과세기간 이상&nbsp;조사를&nbsp;받지&nbsp;않은&nbsp;사업자 중&nbsp;세금 신고&nbsp;내용의&nbsp;적정성&nbsp;검증이&nbsp;필요한&nbsp;경우&nbsp;&lt;br&gt;&nbsp;∙&nbsp;무작위&nbsp;추출로&nbsp;표본조사를&nbsp;실시하고자&nbsp;하는&nbsp;경우&nbsp;&lt;/div&gt;&nbsp;표본조사를&nbsp;위해 무작위로&nbsp;추출하여 조사하는&nbsp;경우도&nbsp;있기에,&nbsp;성실하게&nbsp;세금을&nbsp;신고했어도 정기&nbsp;세무조사의&nbsp;대상이 될 수&nbsp;있습니다.&nbsp;또한 연&nbsp;매출이&nbsp;1500억 원&nbsp;이상인&nbsp;법인&nbsp;사업자라면 정기&nbsp;세무조사의&nbsp;대상으로&nbsp;5년마다&nbsp;세무조사를&nbsp;받게&nbsp;됩니다.&nbsp;정기 세무조사에는 변호사나 세무사 같은 세무대리인이 조사에 참여할 수 있으며, 의견 진술에서도 도움을 받을 수 있습니다.&nbsp;세무조사 이후 발생할 수 있는 분쟁을 미연에 방지하기 위해, 전문변호사와 함께 대응하는 것도 좋은 방법입니다.

세무조사 | 정기 세무조사

비정기&nbsp;세무조사는 일반&nbsp;세무조사와&nbsp;달리&nbsp;세금을&nbsp;탈루한&nbsp;혐의가&nbsp;명백한&nbsp;자를&nbsp;대상으로&nbsp;실시하는&nbsp;세무조사입니다.&nbsp;다른&nbsp;말로는&nbsp;‘🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/lawInfo_new/3710">조세범칙조사</a>’,&nbsp;혹은&nbsp;‘세무사찰’이라고&nbsp;하며,&nbsp;납세&nbsp;협력&nbsp;의무를&nbsp;이행하지&nbsp;않았을 때나&nbsp;구체적인&nbsp;탈세&nbsp;제보가&nbsp;있었을 때&nbsp;법원이&nbsp;발부하는&nbsp;수색영장을&nbsp;지참한 채&nbsp;진행됩니다.&nbsp;즉,&nbsp;세금을&nbsp;탈루한&nbsp;혐의가 구체적이고 명백한 사안 중에 탈루한 금액이 크거나 죄질의 성격이 나빠 처벌할 필요가 있다고&nbsp;판단할 때&nbsp;비정기&nbsp;세무조사의&nbsp;대상이&nbsp;됩니다.&nbsp;세무조사의&nbsp;대부분은 정기&nbsp;세무조사이며,&nbsp;비정기&nbsp;세무조사의&nbsp;진행&nbsp;비율은&nbsp;매우&nbsp;낮다고 할 수 있습니다.&nbsp;만약 정기&nbsp;세무조사를&nbsp;진행하던&nbsp;중,&nbsp;세금을&nbsp;포탈한&nbsp;정황이 발견되었다면 비정기&nbsp;세무조사로&nbsp;전환될 수&nbsp;있습니다.&nbsp;

세무조사 | 비정기 세무조사

세무조사의&nbsp;종류에&nbsp;따라&nbsp;절차와&nbsp;기간이&nbsp;달라집니다.

세무조사 절차와 기간

정기&nbsp;세무조사가&nbsp;개시되기&nbsp;15일 전,&nbsp;조사가 사전&nbsp;통지됩니다.&nbsp;이때&nbsp;대상자는 특별한&nbsp;사유가&nbsp;있다면&nbsp;별도의&nbsp;신청을&nbsp;통해 조사 일자를&nbsp;연기하거나&nbsp;장소를&nbsp;변경할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&nbsp;세무조사가&nbsp;시작되면,&nbsp;조사&nbsp;공무원이 장부 및&nbsp;서류를&nbsp;면밀하게&nbsp;조사하여&nbsp;세법&nbsp;규정을&nbsp;위반한&nbsp;경우는&nbsp;없는지 철저하게&nbsp;확인합니다.&nbsp;&nbsp;조사가&nbsp;진행되는&nbsp;기간&nbsp;중&nbsp;대상자는&nbsp;홈택스에서&nbsp;조사&nbsp;진행&nbsp;상황을&nbsp;조회하여&nbsp;확인할 수 있습니다.&nbsp;그렇게 세무조사가&nbsp;종료되면&nbsp;조사 내용과&nbsp;결정에&nbsp;대해&nbsp;통지하고&nbsp;사유&nbsp;등에&nbsp;대해서&nbsp;설명해&nbsp;줍니다.&nbsp;결과 통지일로부터 30일이 경과되면 납세고지서 겸 영수증서를 받게 되며, 바로 납부하기 어려운 경우에는 신청을 통해 납부기한을 연장할 수 있습니다.&nbsp;이때&nbsp;내려진&nbsp;결정&nbsp;등이&nbsp;부당하다고&nbsp;생각된다면&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/lawInfo_new/2191">적법한&nbsp;절차를&nbsp;밟아&nbsp;불복</a>할 수 있습니다.

세무조사 절차 | 정기 세무조사 

비정기&nbsp;세무조사의&nbsp;경우,&nbsp;구체적인&nbsp;탈세&nbsp;혐의가&nbsp;있을 때&nbsp;진행되기&nbsp;때문에&nbsp;사전통지&nbsp;없이&nbsp;조사&nbsp;대상&nbsp;기업을&nbsp;방문하여&nbsp;조사가&nbsp;시작됩니다.&nbsp;증거&nbsp;인멸&nbsp;등의&nbsp;상황이&nbsp;우려되기 때문이며,&nbsp;따라서&nbsp;조사 일정을&nbsp;연기하거나&nbsp;장소를&nbsp;변경할&nbsp;수도&nbsp;없습니다.&nbsp;&nbsp;이후&nbsp;조사&nbsp;공무원들은&nbsp;부사별&nbsp;관련 문서를&nbsp;중요도에&nbsp;따라&nbsp;요청,&nbsp;수집하여&nbsp;국세청으로&nbsp;가져갑니다.&nbsp;가져온&nbsp;자료를&nbsp;조사하고&nbsp;문제점을&nbsp;찾는 등&nbsp;심층적인&nbsp;분석을&nbsp;진행한 후,&nbsp;조사&nbsp;결과를&nbsp;통지합니다.&nbsp;이때 국세청에&nbsp;벌금을&nbsp;납부하는&nbsp;통고처분이나 검찰에&nbsp;고발하는&nbsp;형사고발&nbsp;처분,&nbsp;이 둘 중&nbsp;하나의 결과를&nbsp;받게&nbsp;됩니다.

세무조사 절차 | 비정기 세무조사

보통&nbsp;정기&nbsp;세무조사는&nbsp;15일에서&nbsp;20일가량 소요되며,&nbsp;비정기&nbsp;세무조사는&nbsp;60일가량&nbsp;소요됩니다.&nbsp;하지만&nbsp;이는&nbsp;통상적인&nbsp;진행&nbsp;기간이며,&nbsp;다음에&nbsp;해당한다면&nbsp;조사&nbsp;기간이&nbsp;연장될 수&nbsp;있습니다.&nbsp;&lt;div class="box2"&gt;&nbsp;①&nbsp;상대방 거래처에 대한 현지 확인이 필요한 경우&nbsp;&lt;br&gt; ②&nbsp;고의적으로 조사 세목에 해당하는 서류를 은닉·은폐한 경우&nbsp;&lt;br&gt; ③&nbsp;조사 행위를 고의적으로 방해하는 경우&nbsp;&lt;/div&gt;

세무조사 기간

<figure class="image image_resized" style="width:48.17%;"><a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/success_new/3557"><img style="aspect-ratio:1792/1024;" src="https://d1tgonli21s4df.cloudfront.net/ck-upload/2024/9/1725331170766.webp" alt="세무조사-대응" width="1792" height="1024"></a><figcaption>위&nbsp;이미지를&nbsp;클릭하면 세무조사&nbsp;처분에&nbsp;대한&nbsp;취소소송&nbsp;승소&nbsp;사례를&nbsp;확인할 수&nbsp;있습니다.&nbsp;</figcaption></figure>&nbsp;세무조사는 큰&nbsp;규모의 기업만이&nbsp;아니라 규모와&nbsp;상관없이&nbsp;무작위로 선정해&nbsp;진행하는&nbsp;경우가&nbsp;많습니다.&nbsp;&nbsp;즉&nbsp;언제든&nbsp;자신의&nbsp;회사가&nbsp;세무조사 대상자가 될 수&nbsp;있다는&nbsp;이야기이며,&nbsp;이에&nbsp;항시&nbsp;대비해&nbsp;두는&nbsp;것이&nbsp;좋습니다.&nbsp;또한&nbsp;세무조사&nbsp;과정에서&nbsp;문제가&nbsp;생겼다면,&nbsp;납세자&nbsp;권리&nbsp;보호&nbsp;요청 제도를&nbsp;이용하여 보호받을 수&nbsp;있습니다.&nbsp;세무조사 중&nbsp;위법한 과정이&nbsp;있었거나,&nbsp;부당한&nbsp;처분으로&nbsp;권익을&nbsp;침해당했다면,&nbsp;불복&nbsp;절차를&nbsp;밟아야 할 수도&nbsp;있습니다.&nbsp;법무법인&nbsp;대륜은&nbsp;세무조사&nbsp;전&nbsp;대응부터&nbsp;결과에&nbsp;대한&nbsp;불복&nbsp;절차까지,&nbsp;조사&nbsp;단계에 맞는&nbsp;조력&nbsp;및&nbsp;자문을&nbsp;제공하고&nbsp;있습니다.&nbsp;또한 의뢰인의 세무조사&nbsp;대응을&nbsp;위해&nbsp;조세전문변호사와&nbsp;세무사,&nbsp;회계사&nbsp;등이&nbsp;팀을&nbsp;이루어&nbsp;세무조사&nbsp;전략을&nbsp;세우고&nbsp;최선을&nbsp;다해&nbsp;조력하고&nbsp;있습니다.&nbsp;만약 세무조사를&nbsp;앞두고 계시다면 법무법인&nbsp;대륜의&nbsp;🔗<a href="https://www.daeryunlaw-tax.com/choice">조세전문변호사에게 상담을&nbsp;요청</a>해&nbsp;주시기&nbsp;바랍니다.